¿Pueden los extranjeros deducirse los gastos de su vivienda en España?

Los extranjeros que tienen una vivienda en España sí que pueden deducirse ciertos gastos. Para que un gasto sea deducible, debe estar directamente relacionado con la obtención de ingresos (en caso de alquiler) o cumplir los requisitos de inversión en vivienda habitual.

Desde Fotocasa explicamos de forma sencilla qué facturas son deducibles según tu situación de residencia y el uso que le des al inmueble, ya que las normas pueden variar si eres residente fiscal en España o si vives en el extranjero. Analizaremos el listado de gastos permitidos y las últimas novedades legales que igualan los derechos de todos los propietarios.

¿Sabes si tu situación de residencia te permite desgravar los intereses de la hipoteca o las facturas de la comunidad?

¿Qué extranjeros tienen derecho a deducir gastos de su casa en España?

La posibilidad de deducir gastos depende directamente de la residencia fiscal y del impuesto que se tribute. Los extranjeros residentes (aquellos que residen más de 183 días al año en España) tributan por el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), mientras que los no residentes lo hacen por el IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).

Ambos perfiles tienen derecho a deducciones, pero los requisitos cambian: los residentes suelen aplicarlas sobre su vivienda habitual o alquileres, mientras que los no residentes se centran exclusivamente en los rendimientos que genera la propiedad.

¿Qué gastos pueden deducir los extranjeros si tienen su vivienda alquilada?

Si eres extranjero y tienes una propiedad en España destinada al alquiler, la ley permite restar diversos gastos de los ingresos brutos para pagar impuestos solo por el beneficio neto.

Cuáles son los principales gastos que se pueden deducir los extranjeros que tienen alquilada una vivienda

Tanto si resides en España (IRPF) como si vives fuera (IRNR), si tienes la casa alquilada puedes deducir los siguientes gastos necesarios para el arrendamiento:

1. Intereses hipotecarios: Intereses de préstamos para la compra o mejora del inmueble.
2. 3 % de amortización: Es posible deducir el 3% del valor de construcción. Para calcularlo, se toma el mayor de estos dos valores: el coste de adquisición o el valor catastral (restando siempre el valor del suelo). Este gasto compensa la depreciación del edificio sin necesidad de presentar una factura anual.
3. Reparaciones y conservación: Pintura y arreglo de instalaciones (no se incluyen mejoras o ampliaciones).
4. Tributos locales: Recibos del IBI y tasas de basuras o alcantarillado.
5. Comunidad y vigilancia: Cuotas mensuales y servicios de portería.
6. Primas de seguros: Hogar, responsabilidad civil y seguros de impago.
7. Suministros: Luz, agua, gas e internet (siempre que los pague el propietario).
8. Comisiones de plataformas: Gastos de gestión de Airbnb, Booking o agencias inmobiliarias.
9. Certificados obligatorios: Coste del Certificado de Eficiencia Energética (CEE) y cédula de habitabilidad.
10. Formalización de contratos: Gastos de abogados, gestoría o notaría.

Nota importante: Los gastos solo son deducibles en proporción a los días que la vivienda haya estado efectivamente alquilada durante el año. Por ejemplo, si la vivienda solo ha estado alquilada durante 6 meses, solo podrás deducir la mitad de los gastos fijos (como el IBI o el seguro).

Los costes a tener en cuenta para mantener una casa si compro en España siendo extranjero no residente

Tabla: gastos que puede deducir un extranjero por el alquiler de su vivienda

Fuente: Fotocasa

Como vemos en la tabla, los extranjeros que ponen su vivienda en alquiler pueden deducirse varios gastos de su vivienda. El objetivo es tributar solo por el beneficio neto, restando todas las facturas vinculadas a la actividad del alquiler.

¿Puedo alquilar mi casa en España viviendo en el extranjero?

¿Pueden los extranjeros deducir gastos en una vivienda habitual?

Si eres un extranjero residente fiscal en España y la casa es tu residencia principal, las opciones de deducción son distintas:

1. Deducción por compra (Régimen transitorio): Solo si compraste la vivienda antes del 1 de enero de 2013, puedes deducir el 15% de las cantidades invertidas (con límite de 9.040€).

2. Eficiencia energética: Puedes deducir entre el 20% y el 60% si realizas obras que mejoren el aislamiento o reduzcan el consumo de energía no renovable en la vivienda.

3. Deducciones autonómicas: Muchos extranjeros residentes pueden deducir parte de lo que pagan de alquiler según su comunidad autónoma (especialmente menores de 35 años o con rentas bajas).

¿Pueden los extranjeros de fuera de la Unión Europea deducirse gastos de su casa en España?

Hasta hace poco, existía una discriminación fiscal: los ciudadanos de fuera de la UE (como británicos, estadounidenses o mexicanos) no podían deducir gastos en el IRNR. Sin embargo, tras las sentencias de la Audiencia Nacional en 2025, esta situación ha cambiado.

La justicia ha determinado que negar la deducción de gastos a residentes de terceros países vulnera la libre circulación de capitales.

Actualmente, cualquier extranjero, independientemente de si su país pertenece a la UE o no, tiene derecho a deducir los gastos necesarios para el mantenimiento de su inmueble alquilado en España, tributando así por el rendimiento neto real.

¿Qué es el IRNR y cómo presentarlo si tienes una casa en España?

Si eres extranjero con una propiedad en España, la clave está en el uso. Si la alquilas, guarda todas las facturas de IBI, comunidad y reparaciones, ya que reducirán tu factura fiscal. Si es tu residencia habitual, revisa las ayudas por eficiencia energética de tu comunidad autónoma.

La unificación de criterios para extranjeros extracomunitarios en 2026 marca un hito de igualdad fiscal que hace mucho más atractiva la inversión inmobiliaria en España para ciudadanos de fuera de la Unión Europea. Si eres extracomunitario y no dedujiste gastos en años anteriores, consulta con un experto la posibilidad de reclamar ingresos indebidos basándote en la nueva jurisprudencia.

¿Te ha resultado útil el artículo? Dame 5 estrellas.